乐山市慈善总会财务管理办法

第一章  总则

第一条  为加强慈善捐赠款物的管理，切实保障捐赠人和受赠人的合法权益，根据《中华人民共和国会慈善法》《中华人民共和国会计法》《民间非营利组织会计制度》的有关规定，结合我会实际情况，制定本办法。

第二条  本会实行财务自收自支，独立核算的原则。其财务机构和会计人员应遵守国家的有关法律、法规，认真执行有关财务制度和本办法的有关规定。

第二章  经费收入

第三条  本会的经费收入：

1.政府资助；

2.国内外企（事）业及个人的捐赠；

3.国内外慈善组织捐赠的善款；

4.包括银行存款利息，本会所购有价证券，举办慈善实业或第三产业的收入。

第四条  本会在开展重大活动需要社会或有关企（事）业单位资助时，不得摊派或变相摊派。

第五条  本会对所有的捐赠资金实行“零管理费”的资金管理模式。

第三章  经费支出

第六条  本会的经费支出：

1.慈善事业项目支出类别。主要用于举办资助各类慈善机构和公益事业、开展社会救助。帮助社会孤、老、病、残、贫等困难群体及其它符合本会宗旨的其他开支；

2.本会办公经费由常设机构慈善办公室负责管理，资金利息可用于解决办公经费的不足；

3.其它合理开支。

第七条  本会召开的各种会议，开支标准按国家有关规定执行。

第八条  本会购买控购商品，应按国家有关规定办理手续并报本会常务理事会讨论通过。

第九条  根据捐赠协议需要划拨的定向资金，由总会项目部门和财务部门按要求初审会商上报，经秘书长审核签字后，呈总会领导审批；工程类项目实地考察进展情况后，按协议要求分批划拨资金。

第十条  10万元以下的非定向捐赠资金，由市慈善办提出使用方案，报总会领导审批；10万元（含10万元）以上的非定向捐赠资金，由市慈善办提出使用方案，报总会领导集体研究决定（或电话及书面分别征求总会领导班子成员意见）。

第四章  财务管理

第十一条  本会的财务工作严格按照国家相关规定执行，所有捐赠款物接收使用情况定期在新闻媒体和本会网站上进行公示，接受业务主管部门和审计机关的监督管理。

第十二条  本会的财务工作定期向理事会、常务理事会报告并通过，接受其监督。

第十三条  本会因终止、合并和社团登记管理机关给予解散、撤销处理，应在市民政局的监督下清理资产和债权、债务。

第五章  现金管理

第十四条  本会须执行国务院《现金管理暂行条例》规定，严格现金库存限额、使用范围和发放手续。严禁坐收坐支、套取现金和设立小金库。

第十五条  原则上除500元以下的零星开支外，其他大额开支通过开户银行办理转帐结算。

第六章  财会人员职责

第十六条  财会人员职责

1.依照《中华人民共和国会计法》《民间非营利组织会计制度》有关规定进行核算，实行会计监督，保护本会的财产和资金安全；

2.认真办理各项会计事宜，及时、准确、完整地记账、算账、结账，保证会计核算资料的真实性、完整性。

第七章  附则

第十七条  本办法解释权属本会常务理事会。

第十八条  本办法自2020年5月8日经第五届理事大会表决通过施行。